中材株洲水泥有限责任公司

开源节流、节能降耗、降本增效方案

1. 目的

公司以实际行动贯彻落实中材集团管理提升及强化内控活动，号召全体员工开展“开源节流、节能降耗降费”活动，以达到提升效益、强化管理的目的。

2. 适用范围

本方案适用于公司2012年9-12月份生产经营管理活动。

3. 组织及职责

成立公司2012年9-12月份销售公司“开源节流”活动领导小组：主要负责对活动方案的认定、资源支持、过程指导、业绩评价和奖励的批准等。

“开源节流”活动领导小组：

组 长：贾相华

副组长：张华、金红、于远友、韩战文、王继生

成 员：各部门各车间负责人

设立“开源节流”活动办公室，主要负责活动方案的分解和落实，日常沟通、过程督导和考核完成情况、奖罚兑现等。

“开源节流”活动执行办公室：

主任：贾相华

成 员：各主管领导及各部门各车间负责人

下分四个执行小组：销售小组由张华负责，责任单位销售部；生产小组由于远友、王继升负责，责任单位品质部、技术部、安环部、生产部及各车间；采购小组由朝战义负责，责任单位物资供应部；管理小组由金红负责，责任单位财务部、综合部、安环部(排污费)。

4、活动内容

4.1基数:生产成本数据以8月份实际数报表为基数,期间费用按预算数据为基数。

4.2基数、考核数、奖罚数及的确认:由财务部计算确认,各执行小组核对。

4.3目标

4.3.1销售小组目标:增加销量，优化产品结构，提高产品销售毛利

4.3.2生产小组目标:降低各项消耗,降低修理费等制造费用,达到由于降耗降费降低单位熟料成本5元/吨,水泥成本降低5元/吨;原材料进厂扣吨量达 1 %。

4.3.3采购小组目标:降低各项材料采购成本,达到由于降低采购成本使单位熟料成本下降5元/吨,水泥成本降低5元/吨。

4.3.4管理小组目标:管理费用财务费用总额力争比预算下降10%。

4.4核算方案

4.4.1销售小组核算方案

A.按湘潭公司销售品种比例换算出销售单价，按换算出的销售单价与湘潭公司销售单价算出价差，用价差*销量计算出由于价差形成的毛利额。

B.设定综合销售单位成本为230元/吨，用换算的单价减去230元/吨*株洲公司与湘潭公司的量差。计算出由于量差形成的毛利额。

C.A+B如果大于0，按大于额奖10%，如果小于0，按小于额扣罚5%

D.7月份开始每天平均销售PC32.5水泥超过1500吨以上的，以每吨奖2元计算奖励，少于1500吨，按每吨罚1元计算罚款，继续使用，前期数据累计计算。

E.奖罚金额为C+D，奖励不计入销售公司提成工资，罚款从销售公司提成工资中扣除。

4.4.2生产小组核算方案

A.以8月份生产消耗为基准,计算出量差形成的成本差异,电费成本量差及价差全部计算,制造费用中剔除折旧及工资及附加,其余费用均包含在其中。

B.以A计算出熟料单位成本差异*熟料销售量+水泥单位成本差异(综合)*水泥销售量,即为降低成本总额(只有销售才能转为利润,如按生产量算,熟料降低的成本会重复计算)。

C.降低成本总额大于0时,按总额的15%计算奖励,降低成本总额小于0时,按总额的7.5%计算罚款。

4.4.3采购小组核算方案

A.以8月份生产消耗为基准,计算出由原材料价差形成的成本差异,电费成本价差不算。

D.以A计算出熟料单位成本差异*熟料销售量+水泥单位成本差异(综合)*水泥销售量,即为降低成本总额(只有销售才能转为利润,如按生产量算,熟料降低的成本会重复计算)。

E.降低成本总额大于0时,按总额的3%计算奖励,降低成本总额小于0时,按总额的1.5%计算罚款。

4.4.4管理小组核算方案

A.2012年8-12月管理费用预算1412.46万元 ，财务费用预算为1454.9845万元，下降目标10% 总额为2867.4445*0.1=286.744万元。

B.降低上述费用总额大于0时,按总额的10%计算奖励,降低成本总额小于0时,按总额的5%计算罚款。

5.成本费用的确认：以当月实际发生为准，各部门应严格如实办理当期发生事项， 如在2013年度发现有2012年度成本费用报销或入账，除按本方案处罚比例处罚及交还奖励外，还要追究各组负责人相关责任。

6.分解落实：公司按方案计算奖惩总额.各小组将实施方案及奖罚方案分解落实,并在5天内报综合部,经公司汇审通过备案.各小组负责人为各组第一负责人,部门负责人是第二负责人,奖罚方案应体现重点、侧重点。