x银行压力测试管理办法

第一章　总　　则

第一条　为规范开展压力测试工作，提高风险管理水平，增强应对极端风险情况的能力，根据银监会《商业银行压力测试指引》，制定本办法。

第二条　本办法所称压力测试是一种以定量分析为主的风险分析方法，通过测算银行在遇到假定的小概率事件等极端不利情况下可能发生的损失，以分析这些损失对银行资产质量、盈利能力和资本充足率带来的负面影响，进而对单个资产组合、单个银行或者银行集团的脆弱性做出评估和判断，并采取必要措施。

第三条　根据测试对象的差异，压力测试分为信用风险压力测试、市场风险压力测试、操作风险压力测试、流动性风险压力测试、集中度风险压力测试等。

第四条　压力测试作为常规风险计量工作的重要补充，是商业银行风险管理的一种有效工具，其主要作用如下：

（一）帮助商业银行审视某一特定风险敞口或全行风险状况在压力情景下的变化，为制定风险应对策略提供参考。

（二）帮助商业银行评估经济周期和宏观经济变化对风险和资本充足率的影响，为有效开展资本管理提供参考。

第五条　概念释义。

压力情景是指对不利于银行经营的单个或多个风险因素的变动情况进行的假设描述。

第六条　本办法适用于x银行总行和境内各一级分行。境外分行应根据本办法及当地监管机构的要求，制定实施细则并报总行备案。

第二章　压力测试的步骤与程序

第七条　压力测试的步骤与程序依次为：确定风险因素及测试对象；合理设计压力情景；选择测试方法并开展测试；撰写分析报告与揭示风险点；根据压力测试的重要程度进行报告；采取补救措施或制定应急预案。

第八条　确定风险因素及测试对象。

进行压力测试，首先应分析x银行经营中所面临的各类风险，确定近期有可能发生且对x银行的资产质量、准备金、盈利能力、资本充足率及系统安全等产生重大影响的风险因素，并据此确定测试对象。如确定的风险因素有多个，则需进一步了解这些因素之间的相互作用和共同影响的关系。同时，还应考虑到可能面临的特殊情况，确保没有忽略其他重要风险因素。

第九条　合理设计压力情景。

应根据压力测试的内容，合理设计不同的压力情景（不同风险类别的压力情景举例参考附件１）。

（一）应根据测试对象和目的的不同，采用历史情景法、专家分析法或综合以上两种方法，合理设计压力情景，以准确反映主要风险因素的变化。其中，历史情景法主要依据已有的历史数据，专家分析法主要依据专家经验。

（二）应将压力情景设置不同的严重程度，一般应包括轻度压力、中度压力以及重度压力三种情景。三种压力情景按照顺序不断增强，其中轻度压力情景是比目前实际情况更为严峻的温和衰退情景，未来发生的可能性较大；重度压力情景是一种极端但仍有可能发生的情景；中度压力情景应介于上述两种情景之间。

第十条　选择测试方法并开展测试。

根据选定的压力情景，设计合理的压力传导机制，结合x银行业务发展、风险状况和压力测试具体内容的复杂程度，确定按照自上而下或自下而上的压力测试方法，组织进行敏感性测试或情景测试。

（一）自上而下压力测试是使用全行、地区、行业、业务品种等层面的汇总数据，从总体层面上评估经济变量变化对整体资产组合的影响；自下而上压力测试是使用客户、债项及交易层面的微观数据，从个体层面上分别评估经济变量变化对单笔资产或负债的影响，然后将其加总后得到对整体资产组合的影响。

（二）敏感性测试是测量单个重要风险因素由于假设变动对银行风险暴露和银行承受风险能力的影响；情景测试是假设分析多个风险因素同时发生变化以及某些极端不利事件发生对银行风险暴露和银行承受风险能力的影响。

第十一条　撰写分析报告与揭示风险点。

应对测试结果进行分析，找出潜在的风险点和脆弱环节，并撰写测试报告。压力测试报告应包括以下几方面内容：

（一）压力测试基本内容。具体包括测试对象、选用的风险因素以及压力情景等。

（二）压力测试基础数据。具体包括用于压力测试的所有相关数据，并对数据来源、数据口径和数据内容进行说明。

（三）压力测试方法和结果。具体包括分析方法、实现步骤以及压力测试结果。