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银行财务资源分配办法
时间：2023-12-20 15:47:43 下载该word文档
银行财务资源分配办法
计划财务部
一、费用分配办法
根据形势发展变化，改革和发展将是ⅩⅩ年工作的主旋律。为进一步突出效益导向，加大财务资源对业务发展的支持和引导作用，根据总行费用分配办法，结合我行实际，特制定本办法。
（一）费用分配原则
1、“公平、公正、公开”的原则。
2、服务于改革和业务发展需要的原则。
3、绩效性原则，确保效率优先，平稳过渡。
（二）ⅩⅩ年费用分配思路
ⅩⅩ年费用分配的思路是：费用分配进一步突出效益；人力费用总额与经营绩效挂钩，只要各行业务量不下降，经营绩效不下降，确保人力费用总额不下降；非工资费用定额分配和业务发展挂钩分配相结合；费用总量实行预算亮底，按季预拨，动态考核预兑现，年终考核清算。
1、关于人力费用分配
（1）人力费用口径
根据总行激励约束机制改革的要求，为体现全薪酬的概念，将工资口径扩展为人力费用口径。
从核算角度，人力费用包括工资和福利费用。根据会计科目，工资对应会计科目工资6710，福利费用由会计科目福利费用（6720）扣除劳动保险费支出（672030）得到。
（2）人力费用分配
在2003年工资分配中，各行工资总额=基本工资+基期绩效工资+考核年度增量绩效工资=ⅩⅩ年考核工资数（基数工资）+增量绩效工资。在这种方式下，实际上是固化了ⅩⅩ年工资基数，对曾经作出过较大贡献但增量绩效少的行不是很公平，不利于鼓励盈利行多盈利，在一定程度上照顾了一般行。同时，因各种历史因素的影响，有的行ⅩⅩ年工资基数有一些不合理性，导致少数行经营绩效和效益工资不匹配。
为消除因工资基数的差异而导致的经营绩效和绩效工资的不匹配性，进一步加强经营绩效与绩效工资的关联性。从ⅩⅩ年起，省分行不再按人头分配一块人力费用，各行人力费用总额按经营绩效挂钩分配，根据《ⅩⅩ银行湖北省分行ⅩⅩ年绩效考评及人力费用挂钩分配办法》测定。战略性人力费用按照各部门制定的战略性费用分配办法测定，不在保底封顶范围内。
2、关于非人力费用分配
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