当前位置：首页> 正在进行安全检测...

正在进行安全检测...

时间：2023-12-30 07:10:37 下载该word文档

财务做账的整个流程悬赏分：0-解决时间：2021-12-309:42谁给予详细的流程吗？提问者：lemon雷-一级最佳答案1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。2、根据结算记账凭证备案现金日记账和银行存款日记账。3、根据记账凭证登记明细分类账。4、根据记账凭证汇总、基本建设科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。6、期末，根据总账和明细表分类账基本建设资产负债表和利润表。如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。2、月末还要特别注意抽取固定资产，待摊费用的折旧等，若就是代莱企业开办费在第一个月全部转至费用。计提固定资产的会计科目就是筹钱管理费用或是制造费用贷款总计固定资产，这个固定资产额就是根据固定资产原值，净值和采用年限计算出来的。月末还要抽取税金及额外，实际就是地税这一块。就是抽取税金及额外，存有城建税，教育费额外等，存有税务同意。3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如
果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款账款，应收账款票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（注册资本资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（就是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。（关于主营业务总收入及揽税金,必须根据每一个月在国税所抄税的数额去确认.因为税控机可以列印一份表格上面可以存有具体内容的数字）5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类6、特别注意问题：a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。b、月末结现金，银行账，一定必须账证吻合，账实吻合。每月月初根据银行对账单阳入银行账余额调节表中，特别注意分析未超过款项。月初报税时特别注意时间，不要逾期报税。另外，当月送出的发票当月进账。每月分析往来的账龄和金额，包含：应收账款，应付，其他应收账款。三、报表问题：企业会计报表包含四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表中。而利润分配表只须要在年末基本建设，因为只有在年末企业才可以对所盈利的利润展开分配。而现金流量表中只是根据税务部门的建议而展开基本建设，相同地区相同省建议相同。在四月年检时税务部门可以建议对你明确提出建议的。（管理，财务，营业，生产等费用月末没余额，结帐方法使用表中结法下，损益科目月末所余余额；制造费用如果存有余额，就是属在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。钟书补足你必须看看你在利润表有的东西，只要你的账上存有你就扣除利润，这样不难弄错，利润表的本年利润必须和资产表的相吻合。细节补充：

阅读全文