广东省电子税务局

财务报表报送简要操作手册

中山国税

2017年07月

1. 网页申报

1.1操作准备

广东省电子税务局必须使用IE8以上，推荐使用IE浏览器9或以上版本，首次登录前请在网站登录界面下载“IE检测下载”安装后执行一次“系统检测”及“一键配置”。若IE不符合要求的，请联系电脑技术人员升级处理。需安装使用Adobe Reader11或以上版本。

1.2、登录：实名登录广东省电子税务局网站（网址为）

1.3、点击【申报缴税】-【申报清册】-【按期应申报】-【国地税联合财务报送】。其中季度财务报表申报应选择【申报月份】为季度结束后次月，即1月、4月、7月、10月，年度财务报表为1-5月其中一个月份。

注：纳税人在报送财务报表之前，应首先通过电子税务局进行财务会计制度（准则）及核算软件备案，确定其财务报表的报送范围和报送属期。

以下为演示2016年年度财务报表报送,季度申报操作基本一致。选择申报月份201705，点击【填写财务报表】

1.4、核对引导页面资料，点击【下一步】。

1.5、系统出现财务报表录入界面，按系统提示录入数据或点击【下载模板】通过模板方式导入数据。采用直接录入数据的方式应逐份表格录入完毕后方可点击【下一步】。为避免误操作导致重复录入，建议点击【下载模板】通过模板方式导入数据。

以下为通过模板导入申报方式。.

1.6、点击申报界面上方的【下载模板】，将模板保存到本机。

1.7、将下载模板cwbbbsmb.rar解压，解压后选择并打开对应的财务报表（与申报界面的财务报表类型应一致）Excel模板。

1.8、在Excel模板录入数据。数据项为0的应填写0，不能留空或以空格代替。录入完毕后保存EXCEL数据。

1.9、点击电子税务局财务报表界面的【上传文件】，出现【上传文件】对话框，点击选择【选择文件】，选择已录入财务报表的Excel模板，再点【打开】、【上传】。

1.8、数据导入成功后，将显示在申报表页面，核对无误后，点击【下一步】

1.9、系统生成pdf页面，再次核对无误后，点击【报送】1.10、若申报成功系统会进行提示。

2. 查询财务报表

点击【涉税查询】-【资料报送查询】可以查询相应的财务报表报送记录。暂不提供打印功能，待系统进一步优化后可点击【明细】进行打印。

3. 常见问题

3.1问：已经成功进行了财务制度备案，为什么在电子税务局不能看到财务报表应报送清册？

答：该问题需分步排除解决。

（1）首先看纳税人在企业所得税主管方的税务机关有无有效的财务会计制度备案（财务报表申报以企业所得税主管方的税务机关财务会计制度备案信息为准，如果纳税人无企业所得税的税种，以地税财务会计制度备案信息为准）。纳税人通过“涉税查询→税务登记查询→财务会计备案查询”模块，可查看国地税备案情况。

 （2）如果所得税主管方税务机关已有有效备案，那么，

a. 检查申报月份是否正确。如果申报月份不正确，将无法看到财务报表应报送清册。（如申报第一季度财务报表，需要把申报月份调为4月才能看到清册，5、6月份不会有清册显示）；

b. 重置清册，可解决由缓存问题造成不能正常显示财务报表应报送清册的问题；

c. 查看国地税备案的有效期。“有效期起”的时间必须至少为申报期的上个月，如果在申报期后或同月，则无法申报（如当前是17年4月份，如果企业所得税主管方税务机关的财务会计制度备案“有效期起”为17年4月1日， 4月申报期并不会有财务报表应报送清册的，要到5月才进行报送）。如属于财务会计制度备案有效期错误，建议纳税人进入电子税务局（国税环境）进行修改。

d. 还可能是备案信息不全导致。检查方式：涉税查询→资料报送查询→财务会计备案查询，点击记录中的“会计制度（准则）”，点击进去后可以看到备案的详细信息。检查详细信息页面的“会计报表情况”有没有信息，如果没有任何信息，则纳税人需按照自身的会计制度，新增报表内容，发送申请待税务机关确认后解决；如果有一条或以上的会计报表信息，则为异常，需联系税务机关反映问题。 

如果以上方法都无法解决的，请向税务机关反映。

3.2问：财务报表报送后发现申报数据有误，需要作废吗

答：若财务报表报送后发现申报数据有误，不需要作废，重新点击【填写财务报表】按钮再次申报即可。

3.3问：申报财务报表成功后，申报界面的【填写财务报表】按钮仍可点击进入

答：财务报表允许多次申报，因此申报财务报表成功后，申报界面的【填写财务报表】按钮仍可点击进入。

3.4问：CA用户在申报环节出现数字签名时显示“哈希算法错误”、一直在缓冲、CA签名提交后系统仍提示“正在提交中”等问题，是何情况。

答：产生原因：可能是CA控件没有正确安装或CA客户端没有安装好。

检查方法：一是在登录界面选择CA登录，提示“企业CA控件正常！可正常使用”，说明CA控件安装正确。如果提示没有正确安装，点击下载控件，安装即可。

二是重新安装一下CA客户端（安装方式及程序下载请咨询发行CA的公司）。

如果排除了以上两个原因，请联系税务机关反映问题。

3.6．问：修改财务制度备案时，提示“国税电子税务局与地税电子税务局最新财务会计制度备案有效期起不一致，请前往服务大厅办理！”该如何解决？

答：产生原因：因为电子税务局（地税环境）对修改做了监控导致。解决方法：登录电子税务局（国税环境）对备案信息进行修改。（1）如果存在地税多条记录、国税一条记录，选择地税最新的记录进行修改；（2）如果存在国税多条记录、地税一条记录，选择国税最新的记录进行修改；（3）如果国地税都是多条记录，目前只能去前台修改。

国税咨询电话：12366-1。电子税务局相关操作指引，可浏览中山市国家税务局网站()下方：“全面推广应用广东省电子税务局->操作指南”或浏览广东电子税务局网站（）-下载专区或关注“中山国税”微信公众号。