电子税务局常见问题

1系统登录

1、纳税人无法正常登录，IE需要什么配置和操作系统要求 ？

答：（1） IE浏览器——7.0以上版本；（2）显示器——分辨率：800 x 600、1024 x 768、颜色：16位或以上；（3） 纳税人需要将电子税务局的http://www.jsds.gov.cn/地址添加至可信任站点中；也可通过一键设置工具 。

2、电子税务局纳税人无法登录，提示“未找到登记信息” 。

答：使用软密码方式登记的，如纳税人为新办户，需要税务人员登录到统一业务接入平台，进行密码设定，并通过单户同步功能，将纳税人登记信息以及密码信息同步至外网。

3、纳税人使用纳税人识别号进行登录时，有多条纳税人的信息展示，需要选择。

答：使用纳税人识别号登录的——未换照证户，检索非报验非注销登记户，存在多条时显示列表选择登录用户，选择确定后才可登录，不同登记可能在金三中适用不同税种认定，选择时需注意，因为会影响申报表的出表；此规则同样适用于使用社会信用代码登录的税户（换照户、新办户），存在多条时也会显示列表选择登录用户，选择确定后才可登录，不同登记可能在金三中适用不同税种认定，选择时需注意。

2纳税申报

1、没有找到纳税人本月需要申报的申报表 。

答：通过【税（费）种认定信息查询】，确认该税种税目的鉴定是否存在，重点关注“未匹配鉴定信息”，如出现“未匹配鉴定信息”的数据，需要税务人员进行修改。修改后，可由税务人员在统一业务平台或者由纳税人在电子税务局，进行数据同步后，再查看申报表列表。

2、有对应的鉴定信息，但没有出现申报表 。

答：通过鉴定信息查询申报期限，确认是否在申报期限内。其中需要注意，印花税按次鉴定的申报，在可申报列表中的按次中进行申报。

3、有税申报时，提示“有税申报时必须有纳税人银行账号……”。

答：通过纳税人银行账号查询，查看纳税人银行账号是否有数据。如果有数据，需重点关注是否已审核，是否有三方协议号，是否为社保扣款账户。如均正确，需要考虑是否同步后未进行重新登录。

4、提交申报表时，返回错误信息，提示“不可重复申报” 。

答：根据金三业务规则，除过滤版个人所得税、印花税和基金外，申报成功后，不可再次提交申报。申报表未扣款前，可以撤销（即作废）后重新申报；如已扣款，需至办税大厅上门办理申报错误更正处理。

5、提交申报表后，申报表状态“已提交待审核”。

答：出现该状态，大部分原因是由于网络或者纳税人IE的版本问题导致数据往金三发送时出现异常。出现该问题时，可提醒纳税人不需要进行处理，不需要再次申报，系统会每晚会进行定时申报。

6、已经申报，在未申报查询中仍可以查询到？

答：受系统数据加工影响，个税、土增税申报状态更新会有一天延迟，建议隔天进行查询。其他税种，需要确认申报数据的征收项目、征收品目以及所属期是否和鉴定和查询中数据一致。

3城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表

1、国地税统一申报户，在国税增值税、消费税，不能直接跳转到地税的申报页面？

答：地税户匹配户，可于国税申报增值税、消费税申报后，直接在国税申报网站选择使用【附加税申报】，但国地税纳税期限需一致，即国地税按季/月申报保持一致，如有差异，请至当地地税办税服务厅办理相关税款申报、纳税期限变更手续。如未匹配的税户，请核对检查国地税基础信息一致性，到当地国/地税办税服务厅办理变更登记、确认匹配关系。

4企业所得税申报表

1、企业所得税出表规则

答：纳税人适用核定应税所得率征收企业所得税的，应存在核定记录。 如核定记录缺失的，系统默认为查账征收，提供A表。如遇到此类情况的，纳税人需要联系主管税务局进行核定维护。

2、企业所得税所属期

答：根据金三规则，企业所得税的所属期由原有的累进所属期改为非累进所属期。比如，10月份申报，原所属期为“2016-01-01至2016-09-30”，在现有系统中，正确的所属期应为“2016-07-01至2016-09-30” 。

3、中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）打开申报表，本期数出现负数？

答：因申报表填写规则发生变化，填写累计数之后自动计算本期数，因此打开申报表时，累计数为0时，本期数为负数，属正常现象。

4、中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）：

 预缴多缴填报的说明：

（1）主表行次13【实际已预缴所得税额】：“下限”为当年已申报应补退税额合计。原则上该行的“上限”为当年已申报应补，退税额与预缴开票申报合计数。系统获取已申报数，可修改。目前因数据迁移问题，部分税户暂不允许填写。（2）主表行次16【减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额】，按照金税三期系统规则进行调整，暂不允许填写。（3）目前因系统切换，可能导致预缴信息无法填写，或存在以前年度多缴税款、亏损无法抵减的，需联系主管税务机关待通知后处理。

5、提交企业所得税申报表时，错误提示“主表行次13【实际已预缴所得税额】填写有误！下限为【0】上限为【0】”？

答：报表提交时，会根据系统中已已预缴所得税额进行校验，出现该提示是因为系统中的数据为0，但表格中填写了非0的数据，因此报错。如果纳税人确认已预缴企业所得税，请联系税务机关进行核查。

5个人所得税

1、纳税人在个税客户端多企业管理添加企业，输入纳税人识别号后点确定显示获取企业信息失败？

答：核实是否输入正确的税号，三证合一税号要注意大小写。

如没有问题建议改天重试或卸载重新安装。

2、申报个人生产经营所得税A表时，个人信息附表b，里面姓名那一栏为空，无法手工输入？

答：在申报系统中同步信息，如果不行，联系主管分局添加或修改合伙人信息。

3、个人所得税不足一元，仍然显示税款？

答：目前软件为汇总金额不足1元，进行减免。和以前客户端软件有区别，以前软件是个人金额不足1元就减免 ，但现在是汇总金额不足1元减免。

4、个税普通算法申报，dat文件上传提交显示扣缴义务人未办理多部门备案，提交不成功。

答：需要扣缴义务人先行到办税大厅办理企业多部门备案方可提交。

6印花税申报表

1、印花税纳税申报表说明

答：资金账簿目前按年申报，独立出表。无税种认定的税户，可在【依发生（选报）】中出表。

7委托代证登记申报

1、委托代证登记申报，提示“课税数量格式有误”或者“上传路径错误” ……

答：（1）委托代征EXCEL明细表格中：“管理码”或“识别号”字段处填写企业的“税务管理码”或“识别号”；（2）税种、税目填写前请先参看电子税务局中的“鉴定信息查询”，准确填写相关的品目代码；（3）证件类型代码：01护照；02通行证；03回乡证；04台胞证；05旅行证；06身份证；07军官证；90其他；80全国组织机构统一代码证；（4）填写完毕后删除标题行；5、委托代征的EXCEL格式请保存为97-03版本，目前高版本的会提示上传路径错误。