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工商银行绩效评估分析汇报

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课程名称 :商业银行经营学课程专题研究报告：工商银行绩效评估

小组成员姓名（学号）: 周界村杨洲许达宋逸群于丽戴哲孙畅吴婷婷鲁超
组长姓名（学号）: 于丽
教师姓名：
马晓闲

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中国工商银行绩效评估报告
一中国工商银行基本情况简介
中国工商银行股份有限公司前身为中国工商银行,是经中华人民共和国国务院和中国人民银行批准于1984年1月1日成立的国有独资商业银行。经国务院批准,中国工商银行于2005年10月28日整体改制为股份有限公司,股份有限公司完整承继中国工商银行的所有资产和负债。本行A股及H股股票在上海证券交易所及香港联合证券交易所上市,股份代号分别为601398及1398。以下主要对A股股票作介绍。银行股票
公司名称中国工商银行股份有限公司英文名称 Industrial And Commercial Bank Of China Limited 成立日期2005-10-28 上市日期 2006-10-27 上市市场上海证券交易所所属行业金融、保险业注册资本(万元 33401885.002599999 最新总股本：34901946.32万股
最新流通A股：26222541.86万股

主营业务公司和个人金融业务、资金业务、投资银行业务,并提供资产管理、信托、金融租赁及其他金融服务。
作为中国资产规模最大的商业银行，经过27年的改革发展，中国工商银行已经步入质量效益和规模协调发展的轨道。2003年末资产总额52,791亿元人民币，占中国境内银行业金融机构资产总和的近五分之一。截至2010年末，工商银行总资产134,586.22亿元，当前总市值14,344.70亿元，居全球上市银行之首。

二盈利性分析
盈利性指标分析
盈利性指标衡量商业银行运用资金赚取收益同时控制成本费用支出的能力。 1资产收益率：银行运用其全部资金获取利润的能力
表1. 中国工商银行历年资产收益率

-! 项目资产收益率

2007 0.9441% 2008 1.1391% 2009 1.0976% 2010 1.2336% 2011(上半年
0.7356%
图1、中国工商银行历年资产收益率

图2、四大商业银行历年资产收益率
图1显示了07年至今中国工商银行的资产收益率，总体来说是稳步上升的(注：最后的下滑趋势是因为2011年的为半年期数据。图2则显示了历年来中国四大国有商业银行资产收益率的对比。从上图可以看出，工商银行在同行业中处于较高水平。09年之前，稳居第二，在09年之后，反超建设银行排上榜首。
2007年，中国工商银行保持了盈利水平的强劲增长，税后利润较06年增幅达到65.9%，创出819.90亿元的历史新高。2008年，随着金融危机进一步扩散，国际经济环境中不稳定因素增多，中国为积极应对国际金融危机的巨大冲击，进行了一系列政策的调整，包括上半年的“双防”政策，睡醒稳健的财政政策和从紧的货币政策。到了下半年的“扩内需，保增长，调结构”的目标的确立，推行积极的财政政策和适度宽松的货币政策。在金融市场总体平稳的前提下，工商银行通过加快创新发展，调整经营结构，抓好节源开流，使得税后利润再创新高，资产收益率也得到了交大幅度的增长。2009年，面对国际金融危机的冲击和国内经济波动的影响，由于国内经济增长放缓，工商银行的资产
-! 收益率较08相比有小幅的下降，到了2010年，世界经济艰难复苏，中国经济在进一步巩固向好的势头中加快了发展方式转变，工商银行通过良好的治理，使得其资产盈利水平有所回升，资本实力和可持续发展能力进一步增强。从2011年上半年的数据可以看出，这一年工商银行将会保持之前良好的发展趋势，可能将资产收益率推向一个更高的水平。
2营业利润率：排除了特殊项目的影响，更真实地反应银行的盈利能力。
商业银行的营业利润来自于经营活动中各项利息收入和非利息收入，不受证券交易，调整会计政策等的影响，即将资产收益率剔除特殊项目的影响得到。总体走势和资产收益率相似，仅在数值上有轻微变动。在此不再做详细说明和计算。
3净利息差和净利息收益率
项目
表2、中国工商银行历年净利息差和净利息收益率
2007 2008 2009 2.67% 2.80% 2.80% 2.95% 2.16% 2.26% 2010 2.35% 2.44% 净利息差净利息收益率

图3、中国工商银行历年净利息差和净利息收益率
2007年，工商银行的净利息差和净利息收益率分别为2.67%和2.80%。通过优化资产业务结构，提高资产收益率，在利率上升周期中，通过优化存款结构，保持存款付息率小幅增长，资产负债业务的盈利能力明显提高。净利息差和净利息收益率分别为2.80%和2.95%，比上年分别上升13个基点和15个基点。工商银行积极应对国内外经济金融形势变化，抓住市场机会，适时调整和优化各项资产业务结构，提高利率管理水平和贷款议价能力，进一步提高资产收益率；同时紧密结合资本市场走势，引导客户合理调整金融资产配置，促进存款回流，资产负债业务盈利能力进一步增强。09年净利息差和净利息收益率分别为2.16%和2.26%，比上年分别下降64个基点和69个基点，主要是由于生息资产平均收益率下降120个基点，大于计息负债平均付息率56个基点的降幅。第三季度以来，净利息差和净利息收益率已企稳回升。下表列示了生息资产收益率、计息负债付息率、净利息差、净利息收益率及其变动情况。2010
-! 年，净利息差和净利息收益率分别为2.35%和2.44%，比上年上升19个基点和18个基点。，净利息差和净利息收益率明显回升。生息资产收益率比上年略降2个基点，远小于计息负债付息率21个基点的降幅。
4非利息净收入率
表3、中国工商银行历年非利息净收入率

非利息净收入率
非利息收入非利息支出资产总额

2007 -6.6717E-05 296.92 876.31 8684288 2008 -4.6E-05 467.21 915.06 9757654 2009 -3.2E-05 636.33 1017.03 11785053 2010 -2.9E-05 770.72 1165.78 13458622
图4、中国工商银行历年非利息净收入率

图5.净手续费和佣金变化情况

-! 非利息收入是工商银行营业收入的重要组成部分。总体来说，非利息净收入率在不断提升，说明工商银行在获利能力不断提升的同时也在逐步提高自身的经营管理效率。
2007年非利息收入296.92元，较上年增加125.59元，占营业收入的11.7%，提高2.2个百分点。非利息支出876.31 亿元，比上年增加231.62亿元，增长35.9%，成本收入比34.48%，下降1.20个百分点。
2008 年，非利息收入467.21 亿元，比上年增加156.30 亿元，增长50.3%，占营业收入的比重为15.1%，提高2.9 个百分点，收益结构持续优化。非利息支出915.06 亿元，比上年增加24.76 亿元，增长2.8%，成本收入比29.54%，下降5.30 个百分点。
2009年实现非利息收入 636.33 亿元，比上年增加169.12 亿元，增长36.2%，占营业收入的比重提高5.5 个百分点至20.6%，收益结构进一步优化。非利息支出1,017.03 亿元，比上年增加101.97 亿元，增长11.1%。职工费用604.90 亿元，比上年增加72.38 亿元，增长13.6%；折旧增加12.28 亿元，增长15.7%，主要是为提高本行渠道销售能力与服务水平，提升客户满意度，加大了对服务渠道建设的投入，相应增加了固定资产折旧；本行严格成本管理与控制，优化费用资源配置，业务费用302.13 亿元，增长5.0%。成本收入比32.87%，保持在合理水平。
2010年报告期实现非利息收入 770.72 亿元，比上年增加134.39 亿元，增长21.1%，占营业收入的比重为20.2%。工商银行坚持实施收益多元化战略，根据市场环境与客户需求变化，完善中间业务发展模式和定价机制，拓宽收入来源，通过推进产品创新、加快渠道建设、持续改善服务、优化营销方式，不断巩固和扩大竞争优势。非利息支出费1,165.78 亿元，比上年增加148.75 亿元，增长14.6%，主要是为推进服务渠道建设和促进业务发展加大了投入力度。成本收入比30.61%，保持在合理水平。
5净资产收益率（权益报酬率）表4 中国工商银行历年权益报酬率项目 2007 2008 ROE 15.08% 18.36% 2009 19.08% 2010 20.13%
-! 图6、中国工商银行历年权益报酬率

图7、四大商业银行历年权益报酬率
从图6可以看出，07年至今以来，工商银行的净资产收益率在逐年稳步攀升。从图7可以得知，工商银行的净资产获利能力在四大银行当中也处于较高水平，而且是增长最稳定的银行。这充分说明了工商银行在行业内的领先地位，以及工商银行的净资产获利水平和经营质量。
2007年，工商银行把握机遇，取得了良好的经营业绩。盈利水平保持强劲增长，信贷结构得到优化，各种业务快速发展，风险管理水平明显提升，通过一系列的措施提升了其净资产获利能力。
2008年，在急剧变化的经营环境中继续保持了盈利的良好成长。在受历史罕见国际金融危机、资本市场低迷、利率调整以及特大自然灾害等诸多减收增支因素影响的情况下，工商银行行通过加快创新发展，调整经营结构，抓好开源节流，使税后利润再创历史新高，达到