教育局财务报销

1、差旅费

1.出差前填写事前审批单

2.出差过程中所有因公花销均需要刷卡小票。

3.出差报销中主要包括：交通费、住宿费、伙食补助、交通补助（市内交通费）、杂费（如培训费、会议材料费等）等五种费用。

（1）关于出差天数计算：

出差时间必须严格参照出差文件，根据文件中时间，可提前1天出发，推迟1天返回。但若往返交通票购买时间在出差文件之内，则以往返交通票时间为准计算出差天数。

（2）关于交通费：

理论上除市级及相当职务人员，其他人不允许乘坐飞机，如遇特殊情况需乘坐的，需提前在事前审批里说明，经领导批准后方可乘坐，否则只按硬卧火车票下铺标准报销。

购买交通票时（尤其飞机票）必须出具刷卡小票凭证，网上购票需附相关交易平台的交易记录截图（如支付宝的电子交易回单）。若交通票由订票公司购买，个人未垫付则不需要准备上述附件，报销打款时直接将交通费打到购票公司的对公账号。

若自带车出差，则报销高速公路过路费及油费，加油需提供发票及刷卡小票。

（3）关于住宿费：

住宿发票抬头为“XXXXX教学研究室”，内容“住宿费”，（天数可不注明）住宿费标准详见附表一。

（4）关于伙食补助及市内交通补助：

伙食补助标准详见附表二；若出差为参观考察学习等地点不固定等内容的，市内交通补助天数按出差总天数计算；若为会议、培训等地点固定类型的出差，只报销往返两天的市内交通补助。赴外省及西安市出差按每人每天80元标准补助，省内其他市区出差按每人每天50元标准补助。

（5）其他杂费:

若出差还产生培训费、资料费等杂费的，需提供培训单位开具的相关发票，另附刷卡小票。

（6）关于后附文件：

所有出差报销必须后附相关出差文件，单据粘贴好后，将文件中出差时间、地点、食宿安排等关键信息用红笔划出以方便财政局人员审票时查阅。若文件中明确说明“安排食宿”、只有往返交通费由出差人员自理的，则本次出差不予报销伙食补助和住宿费。

4.出差后票据粘贴注意事项：

粘贴票据前领取粘贴单、领条、出差费用报销单。从下到上按照：粘贴单--相关出差说明及出差文件--住宿费发票及刷卡小票--领条--交通费发票及刷卡小票或网络支付凭据--出差审批单--出差费用报销单。粘贴票据时一定要认真，整齐美观，方便查阅。

粘贴好后填写费用报销单、领条，在所有票据右下角签字后让报账员审核签字，最后找两位财务审核人签完字后将票据交回报账员。

2、各项活动费用报销

（1）广告费印刷费

1.事前填写“财务报销事前审批表”（见附表三）

除特殊情况外，所有活动均需在事前进行审批并按要求填写事前审批单。在“事由及预算明细”中，需明确体现本次报销金额（总金额大小写）。

2.事后开具发票（提前询问报账员开票注意事项）

单张发票金额不可超2万元。后附清单要能清楚明了，最好能在清单表格中附广告制作图片，印刷费要附印刷材料的封面。

超五千元费用需跟广告公司签订制作合同/协议（详见模板），所有协议付款方均为“XXXX教学研究室”，不能为教育局。除常规性材料印刷外，所有活动费用报销均需后附相关说明文件。

原则上报销必须为公对公转账，若因特殊情况个人暂时垫付，必须提供刷卡小票，并另写“垫资证明”说明垫资原因及金额。

3.票据粘贴顺序

由下到上依次为：粘贴单--活动文件--合同协议及各种说明材料--发票及相应清单--事前审批单--费用报销单。

粘贴好后交由报账员审核签字，最后XXXXX签字后交回报账员。

（2）物品采买费用报销

1.事前填写“财务报销事前审批表”。

2.事后开具发票（提前询问报账员开票注意事项）

单家供货商单张发票金额不可超3万元。超5000元费用需跟供货商签订采购合同/协议（详见模板）。所有活动费用报销均需后附相关说明文件。个人暂资也需后附“垫资证明”。

除损耗品外，购买物品若为固定资产的，物品领用时需制作“领用表”，同时联系教研室相关人员上固定资产账，并做好物品管理工作。

若采购金额超3万元的，需走管委会招标采购审批程序。

（3）培训费及其他人员劳务费

1.事前填写“财务报销事前审批表”。

2.事后开具发票

一般劳务费，需赴税务局开具劳务发票（开票金额为实际劳务费+开票人垫付税费，报销时除发票外还需提供所有税费票据及刷卡小票）。

制作相关劳务费人员领取签字表（样表见附表四 ），此表作为发票清单。 提供活动相关文件，文件中除说明相关活动的举办外，做好说明劳务费标准及考核办法。若文件中未说明劳务费考核明细的，最好提供考核明细表。

（4）各种考试人员工作补助

属于专项活动（中高考、高中学业水平考试、高初中理化生实验考试、初三体育考试、高中自主定向招生考试、义务教育质量抽测等监考、考务工作人员补助）的，参照文件标准造表发放（样表见附表五），不需开具发票，后附文件。（详见两个后附文件）

三、总结

报销流程结束后，报账员会通知经办人领取支票或电汇单，由经办人负责通知供货商、广告公司领取支票到银行进行转账。

每周周一、周三为统一报账时间，所有账务尽量在第一时间报销，不要拖延。

附件1

xxx教学研究室公务出差审批单

编号：（20 年 号）

注：

1.凡公务人员均填写此单并比照公务出差请假审批程序报批。

2.此单一式二份，一份由办公室存档，一份由出差人员附出差费用报销单作为报销依据。

xxx教学研究室公务出差审批单

编号：（20 年 号）

附件2

xxxx财务报销事前审批单

附件3

xxxx机关省外差旅住宿费标准调整表

单位：元/人·天

附件4

xxx机关省内差旅住宿费标准调整表

单位：元/人·天