经费报销指南

一、原始票据的规范性要求

目前，报销可使用的原始票据有三种，分别为税务机关监制的发票、财政部门监制的收据以及校内结算单。最常见的为税务机关监制的发票；财政部门监制的收据主要为行政事业单位开具的版面费、会务费、培训费等等；后勤集团结算的业务如在超市购买商品、水电费、场地使用费等使用的是校内结算单。

（一）票据的印章要求

1、发票：必须印有税务机关统一发票监制章，并加盖开具发票单位的发票专用章或财务专用章。

2、收据：必须印有财政部门监制章，并加盖收据使用单位的财务专用章。

3、校内结算单：应由校计财处监制并盖有财务专用章。

☆发票专用章或财务专用章模糊不清，无法辨认开票单位名称的不予受理。

（二）票据的内容要求

1、无论何种渠道的经费报销，均应提供税务、财政监制或有关行业（如邮政、电信、铁路等）的规范票据方可报销，白条及不规范的票据，审核岗人员可拒绝受理。

☆目前除了铁路部门的票据、公交车车票以及飞机的退票费不属于税务、财政监制的规范票据，其余全部使用规范票据。

2、必须注明填制日期、经济业务内容、数量、单价、金额、填制票据单位公章，票据内容必须完整。

☆经济业务内容若为购买办公用品、文体用品、福利商品等较抽象的内容，应附上购买商品的清单。

3、原始票据应保持完整，不得涂改、挖补、刮擦，金额的大小写必须相符，否则无效。

4、原始票据如有错误的，应由开出单位重开或更正，更正处应当加盖开出单位公章。

5、原始票据复印件原则上不得作为报销凭证。

二、报销流程

步骤一：整理各种原始凭证，对票据进行分类。差旅费报销的票据以及市内交通费需按鱼鳞状整齐排列粘贴。

步骤二：填写各类报销单，所有报销单均可在计财处下载专区下载，下载后请不要改变报销单格式，自制的报销单计财处不予受理。

步骤三：审批签字。发票后请经办人与证明人签字，经费负责人对报销汇总单上发票张数、报销总金额进行核实后在报销汇总单上签字确认。

☆差旅费报销只需经费负责人与出差本人签字。

步骤五：持经费卡及原始凭证到计财处审核岗进行审核，经复核岗确认无误后在出纳岗办理现金或转账业务。

三、经费审批权限

1、科研经费支出由课题负责人审批，课题负责人本人发生的费用由分管科研的院长审批。科研经费的具体管理办法，应严格按照《福州大学科研经费管理规定》执行。

4、差旅费的开支应严格遵守有关差旅费的报销规定，并按规定在相关经费报销。（1）各学院正职领导（含主持工作）出差，可由该学院党务和行政“一把手”相互审批。（2）各单位副职领导出差，由单位正职领导审批。（3）各单位工作人员出差，由本单位经费负责人审批。

四、具体业务的报销指南

（十一）差旅费

开支范围：各单位工作人员出差参加会议、培训或调研等情况的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，其中城市间交通费、住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费、公杂费实行统一标准，定额包干。

报销相关规定：

4、学生实习差旅费的报销规定

根据教字【2000】5号文件规定，我校对学生实习经费实行学生个人包干使用的管理办法。各学院根据教务处审定的学生实习计划，结合本部门的具体情况，自行核定学生实习经费，以领款表的形式造册，经学院和教务处分管领导的审批、学生本人签名并附带学生花名册到计财处会计核算中心办理领款手续。学生包干经费中不含教师及工作人员的费用，带队的教师及工作人员出差的费用参照差旅费的有关规定执行。

☆学生实习经费全部打入学生本人工行银行账户。