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永辉超市2019年决策水平分析报告
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永辉超市2019年决策水平报告
永辉超市2019年决策水平报告
一、实现利润分析
2019年实现利润为177,709.46万元，与2018年的144,901.68万元相比有较大增长，增长22.64%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。2019年营业利润为164,000.28万元，与2018年的126,446.12万元相比有较大增长，增长29.70%。在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析
2019年永辉超市成本费用总额为8,264,176.55万元，其中：营业成本为6,657,357.73万元，占成本总额的80.56%；销售费用为1,378,207.32万元，占成本总额的16.68%；管理费用为201,333.29万元，占成本总额的2.44%；财务费用为35,114.61万元，占成本总额的0.42%；营业税金及附加为24,722.03万元，占成本总额的0.3%。2019年销售费用为1,378,207.32万元，与2018年的1,156,029.41万元相比有较大增长，增长19.22%。2019年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。2019年管理费用为201,333.29万元，与2018年的300,720.03万元相比有较大幅度下降，下降33.05%。2019年管理费用占营业收入的比例为2.37%，与2018年的4.26%相比有所降低，降低1.89个百分点。营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。
三、资产结构分析
永辉超市2019年资产总额为5,235,301.58万元，其中流动资产为3,106,617.64万元，主要分布在存货、货币资金、预付款项等环节，分别占企业流动资产合计的39.7%、22.95%和7.72%。非流动资产为2,128,683.94万元，主要分布在长期投资和固定资产，分别占企业非流动资产的29.26%、24.09%。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的39.7%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值 带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。企业持有的 内部资料，妥善保管
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永辉超市2019年决策水平报告
货币性资产数额较大，约占流动资产的26.24%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应当对偿债风险给予关注。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例基本合理。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例过高。2019年企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
四、负债及权益结构分析
2019年负债总额为3,189,859.56万元，与2018年的2,019,470.76万元相比有较大增长，增长57.96%。2019年企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。
负债变动情况表
项目名称
负债总额 短期借款 应付账款 其他应付款 非流动负债 其他
2019年 数值
3,189,859.5 6 1,081,336.9 2 1,298,331.4 4 343,880.92 41,156.44 425,153.83 增长率 (% 2018年 数值
增长率 (% 2,019,470.7 57.96 6 193.05 369,000 2017年 数值
增长率 (% 0 0 0 0 0 0 1,246,241.9 62.04 2 0 0 33.63 971,615.39 2.57 335,269.53 68.54 24,418.84 33.21 319,167 27.99 759,138.08 64.02 204,404.86 61.46 15,123.63 19.28 267,575.35
2019年所有者权益为2,045,442.03万元，与2018年的1,943,227.69万元相比有所增长，增长5.26%。
所有者权益变动表
项目名称
所有者权益合计 资本金 资本公积
2019年 数值
2,045,442.0 3 957,046.21 717,794.57 增长率 (% 2018年 数值
增长率 (% 1,943,227.6 5.26 9 0 957,046.21 -5.02 755,725.04 2017年 数值
增长率 (% 0 0 0 2,040,804.7 -4.78 5 0 957,046.21 13.83 663,898.98 内部资料，妥善保管 第 2 页 共 6