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《2019年个税、社保与所得税清缴与筹划》
时间：2023-03-20 18:24:28 下载该word文档
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新政下的税务清缴与筹划
——个税、社保与所得税清缴应对指南
【课程背景】
2018年，税制改革的重要一年！几个显著的变化值得关注：（1）个税改革
个税在税改和国地税合并前长期被忽视，但是，国地税合并之后，尤其是借力这次个税改革的东风，监管形势发生了逆转。特别近期崔永元举报范冰冰把影视明星个税逃税捅出来之后，全国媒体一边倒的曝光和评论，各地税务局正在对涉税明星进行“秋后算账”和“关门打狗”。该案件只是揭开了中国高收入群中逃避个税极少的一部分。国地税合并，个税新政出台，国家强力推进的“个人收入与资产监控系统”等一系列针对个税合规的组合拳影响超大，特别提醒那些长期不合规支付个税的企业和高收入的群体要小心了，国家已经盯上了你们的钱袋子。（2）社保改革
从2019年开始—“社保入税”—有税务局代征社保，因其打通了个税与社保的数据，导致很多企业原来在社保上所做的文章破灭，大部分企业不可避免的增加人员成本负担，而且这将是不可逆的、巨大的包袱。当直面这种变化的时候才发现，其实大部分企业并不清楚社保怎么交！
哪些人应该交社保、哪些不用交？社保的基数究竟是如何计算的？如果企业之前一直是不按照规矩缴纳社保，这次的变化会对企业产生怎样的影响？在社保成本高起的大环境下，企业还有什么方法可以去降低社保负担？如果企业的个税、薪酬数据与社保数据对应不上，企业将面临何种风险？如果不把这些都搞明白，2019年企业将相当难过！（3）所得税相关变化
大多数财务人员认为：没有发票的开支就不能入成本！但2018年28号公告，改变了传统以来“以票控税”的局面，没有发票，可以白条啊，究竟哪些可以税前列支、哪些不行，会极大影响年底的所得税汇算清缴的申报，并且会严重影响企业利益；大多数财务人员认为：享受所得税优惠政策是需要经过税务批准或者首肯的，但2018年23号公告说了，企业享受优惠政策是“自行判别，申报享受，相关资料留底被查”，企业又失去了一道防火墙；
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如何充分理解和应用2018新政，从而在维护企业自身利益基础上避免税务风险？2018年底的汇算清缴将是一次巨大的挑战！
本课程系统梳理2018年的税收新政，帮助企业准确把握税制改革要点，帮您理清个人所得税改革的主要内容、有效管控社会保险费风险、提前做好企业所得税汇算清缴准备动作，并提供对应的税收筹划方案，让企业在降低风险的同时降低税负，为企业在新政下提供完美的解决方案、破解政策变化多端导致的困惑！
【课程大纲】
第一篇2018新政与税改大趋势深度解读
1、2018年主要政策变化盘点与扫描，哪些法条将对我们产生深远影响？2、新政策的实施尺度把握，执法的差异如何处理？3、国地税合并，财务工作将受到哪些影响？4、面对税改大趋势，企业的应对策略及破局思路分析
第二篇社保入税带来的困境及解决方案
一、正确理解“社保入税”，究竟带来哪些变化
1、社保由税局征收的改革进程及影响
2、通过案例比较社保改革前后对个人的工薪影响3、五证合一后的“税费金”大联动4、人社与税务征收社保规则的区别5、2018年社保入税的连锁政策6、社会保险不合规行为的惩治措施
7、五险一金及三险一金及商业保险的对比分析8、社保缴费与“两税”比对的差异应对9、企业各类用工方式的社保缴纳与个税申报
二、社保执行中的难点问题解读
1、员工自愿放弃缴纳社保可以吗？有什么后果？怎样补救？2、社保入税后企业原来少缴、没缴社保的问题是否会被追责？
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3、如何解决工资总额、社保基数、个税缴纳基数不匹配现象
4、母公司签合同缴社保在各公司工作，或本单位必工资在其他单位缴纳社保怎样处理？
5、离职期间需要交社保吗？怎么交社保？换工作时如何确保不中断？换城市工作，社保如何转移？
6、异地上社保到底算不算？个所得税和企业所得税是否扣除？同一个月在县里和市里都交了社保，怎么办？
7、企业劳务派遣合同第三方缴纳社保违规风险防范
8、哪些工资薪酬为社保缴费基数？未按工资总额缴纳社保有什么后果？怎样补救？个人缴费可以自行调整缴费基数吗？
9、雇佣临时用工、劳务派遣工、退休返聘工、农民工、外国人等社保缴费与个税申报
10、为买房落户只交社保、代交社保，企业出现社保和个税申报不一致事宜怎么处理？
11、在几个城市都有交过社保，在哪退休？在哪领取退休金？
12、退休时间以什么为准？档案？身份证？户口本？单位证明？他人证明？13、社保账户的钱可以退吗？员工缴交养老保险费满15年，企业可以不给他缴社保了吗?
14、企业或员工社保断缴后怎么续补？注意哪些问题？
15、员工跨地区缴费及转移问题，怎样办理？不同地方的养老医疗保险年限可以累计计算吗？
16、工作了多年没买社保能要求公司补交吗？怎样补交？同时在两个以上地区参加社保的年限可以累计计算吗？
三、“社保优化路径”的实践与探索
1、哪些人不必交社保、如何操作2、薪酬结构优化探索降低社保负担3、用工多元化探索降低社保负担